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Résultat fiscal

Elaborer la liasse fiscale, analyser les retraitements extra-comptables (réintégrations et déductions), passer du résultat comptable au résultat fiscal, calculer l’IS : toutes ces tâches supposent d’actualiser régulièrement vos connaissances.
Parmi nos formations d’ensemble, en fonction de vos besoins et de vos objectifs, vous choisirez :
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Résultats obtenus pour cette sélection :

Détermination et gestion du résultat fiscal FR1030


  • Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.

  • Prendre en main les principales problématiques en IS de l'entreprise et détecter les risques particuliers.

  • Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.

  • Niveau : 1. Initiation

    Durée : 2x2j

    Prochaines sessions

    • Paris : 2-3 & 16-17 oct. 2017
    • Paris : 4-5 & 18-19 déc. 2017
    • Paris : 12-13 & 26-27 mars 2018
    Voir le programme

    Détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS - Spécial PME FR1150


  • Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal.

  • Savoir remplir le feuillet 2058 A de la liasse fiscale.

  • Assurer le calcul et le paiement de l’IS.

  • Niveau : 1. Initiation

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 17 nov. 2017
    Voir le programme

    Du résultat comptable au résultat fiscal FR2240


  • Étudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).

  • Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.

  • Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).

  • Niveau : 2. Perfectionnement Formation incontournable Francis Lefebvre Formation

    Durée : 2j

    Prochaines sessions

    • Paris : 28-29 sept. 2017
    • Paris : 6-7 nov. 2017
    • Paris : 23-24 nov. 2017
    Voir le programme

    Résultat fiscal : approfondir et actualiser ses connaissances FR2210


  •  À partir d'un document de synthèse et d'un cas pratique, valider et actualiser ses connaissances en matière de détermination et de gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l'IS.

  • À partir de différents cas concrets, approfondir sa pratique de l'IS.

  • Connaître les nouveautés des douze derniers mois en matière d'IS.

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 13 oct. 2017
    • Paris : 1 déc. 2017
    • Paris : 12 mars 2018
    Voir le programme

    Approche fiscale de l'évaluation des titres de sociétés non cotées FA3040


  • Maîtriser les principales méthodes de valorisation des titres de société en conformité avec les pratiques fiscales françaises et internationales.

  • Identifier les méthodes d'évaluation les plus adaptées à chaque situation.

  • Savoir défendre l’évaluation retenue et justifier les écarts éventuels.

  • Niveau : 3. Expertise Nouvelle formation

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 8 juin 2018
    • Paris : 16 nov. 2018
    Voir le programme

    Résultat fiscal des sociétés non soumises à l'IS, imposition de leurs associés FR2250


  • Comprendre les enjeux fiscaux attachés aux sociétés de personnes et identifier les opportunités fiscales pour les associés, sociétés ou personnes physiques.

  • Savoir déterminer le résultat fiscal de ces sociétés « translucides ».

  • Connaître les modalités d'imposition des associés (impôt sur bénéfices, plus-values de cession des titres).

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 2j

    Prochaines sessions

    • Paris : 23-24 oct. 2017
    Voir le programme

    Recourir aux sociétés de personnes dans les groupes FG2130


  • Comprendre l’intérêt de recourir à une structure « fiscalement translucide ».

  • Maîtriser l’imposition des résultats de la société de personnes exerçant son activité en France et/ou à l’étranger.

  • Savoir déterminer l’imposition des associés en cas de cession des parts.

  • Niveau : 2. Perfectionnement Nouvelle formation

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 26 mars 2018
    • Paris : 10 sept. 2018
    Voir le programme

    Sécuriser la déductibilité des charges financières FR3600


  • Maîtriser les différents dispositifs restrictifs de déductibilité des charges financières.

  • Savoir documenter les éléments susceptibles d'être discutés dans le cadre d’un contrôle fiscal.

  • Anticiper les conséquences de ces limitations pour les besoins d’opérations d’acquisition ou de restructuration.

  • Niveau : 3. Expertise Nouvelle formation

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 12 oct. 2017
    • Paris : 8 déc. 2017
    • Paris : 16 févr. 2018
    Voir le programme

    Concilier comptes anglo-saxons et respect des règles de l'IS FR3360


  • Comprendre les caractéristiques des comptes anglo-saxons.

  • Connaître les principales divergences avec les comptes sociaux (hors instruments financiers).

  • En matière fiscale, prévenir les principaux risques et saisir les opportunités liées à ces divergences.

  • Niveau : 3. Expertise

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 9 nov. 2017
    • Paris : 22 juin 2018
    • Paris : 8 nov. 2018
    Voir le programme

    Liasse fiscale et tableau des flux de trésorerie : participer à leur établissement CG2700


  • Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal.

  • Établir la liasse fiscale (tableaux 2054 à 2059).

  • Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie.

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 3j

    Prochaines sessions

    • Paris : 10-11-12 oct. 2017
    • Paris : 28-29-30 nov. 2017
    • Paris : 12-13-14 févr. 2018
    Voir le programme

    La détermination du résultat fiscal dans les banques et établissements financiers BC2500


  • Maîtriser les spécificités de la fiscalité des banques et établissements financiers en matière d'IS.

  • Faciliter l'établissement de la déclaration de résultat.

  • Optimiser le résultat fiscal.

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 2j

    Prochaines sessions

    • Paris : 3-4 oct. 2017
    • Paris : 18-19 juin 2018
    • Paris : 22-23 oct. 2018
    Voir le programme

    Détermination du résultat fiscal dans les sociétés d'assurances BC2420


  • Maîtriser les spécificités de la détermination du résultat fiscal dans les compagnies d’assurances.

  • Savoir traduire les corrections extra-comptables sur l’imprimé 2058A.

  • Connaître les spécificités applicables aux mutuelles et institutions de prévoyance.

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 2 oct. 2017
    • Paris : 13 juin 2018
    • Paris : 1 oct. 2018
    Voir le programme

    Distribution de dividendes : technique juridique et conséquences fiscales DS3190


  • Maîtriser, en matière tant juridique que fiscale, les règles applicables à la distribution des bénéfices.

  • Mesurer et gérer leur incidence sur l’actionnariat, de la fidélisation à la dilution.

  • Choisir le mode de distribution le plus efficace compte tenu des objectifs de l’entreprise.

  • Niveau : 3. Expertise

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 22 nov. 2017
    Voir le programme

    Optimisation et sécurisation du Crédit d'Impôt Recherche/innovation (CIR-I) FR2140


  • Identifier les opérations ouvrant droit au Crédit d'Impôt Recherche/Innovation (CIR-I) et les dépenses éligibles.

  • Maîtriser les modalités de calcul du CIR-I, du cas général aux cas particuliers : sociétés de personnes, intégration fiscale, restructurations affectant les activités de recherche et développement.

  • Être préparé à faire face à un contrôle fiscal du CIR-I.

  • Niveau : 2. Perfectionnement

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 4 déc. 2017
    • Paris : 19 mars 2018
    • Lyon : 22 mai 2018
    Voir le programme

    Optimiser la gestion du portefeuille-titres de l'entreprise FR3330


  • Maîtriser les règles fiscales applicables aux titres détenus par l'entreprise.

  • Savoir recourir aux techniques complexes de gestion des titres : location d'actions, démembrement, vente à réméré, gestion dans le cadre d'un groupe intégré...

  • Optimiser la gestion de ces titres.

  • Niveau : 3. Expertise

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 20 nov. 2017
    • Paris : 5 juin 2018
    • Paris : 8 nov. 2018
    Voir le programme

    Fiscalité des Instruments Financiers à Terme (IFT) BB3100


  • Analyser les produits dérivés pour déterminer quel traitement leur est applicable en comptabilité sociale et en fiscalité (principe, exceptions, réforme comptable pour 2017).

  • Définir des règles internes de gestion permettant le traitement fiscal adéquat.

  • Savoir satisfaire aux obligations déclaratives et sécuriser les sursis d'imposition.

  • Niveau : 3. Expertise

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 15 nov. 2017
    • Paris : 5 juin 2018
    • Paris : 14 nov. 2018
    Voir le programme

    Fiscalité du crédit-bail immobilier HF3400


  • Maîtriser les règles fiscales spécifiques aux opérations de crédit-bail immobilier, tant en matière d'IS, de TVA ou de droits d'enregistrement.

  • Comprendre tant la situation du crédit-bailleur que celle du crédit-preneur.

  • Connaître les leviers d'optimisation fiscale et leurs limites.

  • Niveau : 3. Expertise

    Durée : 1j

    Prochaines sessions

    • Paris : 8 déc. 2017
    • Paris : 19 juin 2018
    • Paris : 7 déc. 2018
    Voir le programme

    Certificat Intégration fiscale

    • Que va vous apporter le Certificat Intégration Fiscale ?
     Vous serez en mesure :
    • De gérer le quotidien de l’intégration fiscale dans votre groupe ;
    • De consolider, actualiser et approfondir vos connaissances et faire valider votre savoir-faire ;
    • De dépasser la vision du cas de votre entreprise pour avoir une maîtrise de l’ensemble du régime.
    Voir le programme

    Certificat Impôts locaux

    • Que va vous apporter le Certificat Impôts locaux  ?
    Vous serez en mesure :
    • D'acquérir une maîtrise des impôts locaux utilisable tant dans une société commerciale que dans une entreprise industrielle.
    • De consolider, actualiser et approfondir vos connaissances et faire valider votre savoir-faire.
    • De prendre en charge le quotidien de votre entreprise en matière d’impôts locaux.
    Voir le programme

    Certificat Tax compliance

    • Que va vous apporter le Certificat Tax compliance ?
      • L’opportunité de vous perfectionner dans la sécurisation du traitement des principales obligations déclaratives de l’entreprise en matière fiscale.
      • Une faculté accrue d’appréciation de l’exposition de l’entreprise aux risques fiscaux.
      • Des solutions pour mettre en place des procédures de contrôles ou de correction des erreurs décelées.
    Voir le programme

    Certificat Comptable fiscaliste

    • Que va vous apporter le Certificat Comptable fiscaliste ? 
    Vous serez en mesure de :
    • Maîtriser les principales obligations fiscales déclaratives qui incombent à l’entreprise
    • Être à même de prendre en charge un poste de comptable à dominante fiscale
    • Acquérir, consolider et actualiser vos compétences et faire valider votre savoir-faire
    Voir le programme

    Certificat Résultat fiscal

    • Que va vous apporter le Certificat Résultat fiscal ? 
    Vous serez en mesure de :
    • S’assurer que la détermination du résultat fiscal est faite au mieux des intérêts de l’entreprise
    • Sécuriser la déclaration de résultat grâce à une excellente maîtrise des règles fiscales applicables
    • Acquérir, consolider et actualiser vos compétences
    • Faire valider votre savoir-faire
    Voir le programme

    Diplôme d'Université Fiscalité des entreprises et des groupes

    • Que va vous apporter ce diplôme d'Université ? 
    Vous serez en mesure de :
    • Acquérir de solides connaissances des grands impôts qui frappent l’entreprise : IS, TVA, CET
    • Maîtriser la réglementation afférente aux opérations pratiquées par les groupes : acquisition, LBO, fusion, régime d’intégration fiscale
    • Savoir prévenir les nouveaux risques fiscaux liés à l’environnement informatique de l’entreprise (CFCI) ou de gestion du taux effectif d’imposition d’un groupe
    Voir le programme

    Brève du mois

    Le contrôle fiscal en chiffres


    La DGFiP (Direction Générale des Finances Publiques) publie chaque année son rapport d’activité. Ce document est accompagné d’un second fascicule : le cahier statistique.

    Lire la suite

    Martine Rossetti

    Responsable pédagogique

    Après avoir consacré une dizaine d’années à la formation initiale et au conseil aux entreprises en matière de Fiscalité, j’ai rejoint Francis Lefebvre Formation en 1998, en tant que responsable du pôle Fiscalité. Je suis également Professeur affilié au Groupe HEC, au sein du Département Droit et fiscalité

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