Résultat fiscal
Elaborer la liasse fiscale, analyser les retraitements extra-comptables (réintégrations et déductions), passer du résultat comptable au résultat fiscal, calculer l’IS : toutes ces tâches supposent d’actualiser régulièrement vos connaissances.
Parmi nos formations d’ensemble, en fonction de vos besoins et de vos objectifs, vous choisirez :
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Elaborer la liasse fiscale, analyser les retraitements extra-comptables (réintégrations et déductions), passer du résultat comptable au résultat fiscal, calculer l’IS : toutes ces tâches supposent d’actualiser régulièrement vos connaissances.
Parmi nos formations d’ensemble, en fonction de vos besoins et de vos objectifs, vous choisirez :
Quant à nos formations spécifiques, elles vous permettront :
- d’approfondir des thèmes particuliers, comme par exemple le régime des sociétés non soumises à l’IS (FR2250), le crédit d’impôt recherche (FR2140), le portefeuille-titres (FR3330), le crédit-bail immobilier (HF3400) ...
- de maîtriser les particularités liés à un secteur : banque (BC2500), assurance (BC2420), agriculture (FQ2780) ou viticulture (FQ2790), marchands de biens (HF2860, promotion immobilière (HF2500)
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Résultats obtenus pour cette sélection :
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Acquérir les réflexes nécessaires à la détermination du résultat fiscal et à la mise en place de la liasse.
Prendre en main les principales problématiques en IS de l'entreprise et détecter les risques particuliers.
Savoir analyser et traiter fiscalement les opérations d'un groupe non intégré.
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Niveau : 1. Initiation
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Durée :
2x2j
Prochaines sessions
- Paris : 2-3 & 16-17 oct. 2017
- Paris : 4-5 & 18-19 déc. 2017
- Paris : 12-13 & 26-27 mars 2018
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Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal.
Savoir remplir le feuillet 2058 A de la liasse fiscale.
Assurer le calcul et le paiement de l’IS.
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Niveau : 1. Initiation
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Durée :
1j
Prochaines sessions
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Étudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).
Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.
Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
2j
Prochaines sessions
- Paris : 28-29 sept. 2017
- Paris : 6-7 nov. 2017
- Paris : 23-24 nov. 2017
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À partir d'un document de synthèse et d'un cas pratique, valider et actualiser ses connaissances en matière de détermination et de gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l'IS.
À partir de différents cas concrets, approfondir sa pratique de l'IS.
Connaître les nouveautés des douze derniers mois en matière d'IS.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 13 oct. 2017
- Paris : 1 déc. 2017
- Paris : 12 mars 2018
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Maîtriser les principales méthodes de valorisation des titres de société en conformité avec les pratiques fiscales françaises et internationales.
Identifier les méthodes d'évaluation les plus adaptées à chaque situation.
Savoir défendre l’évaluation retenue et justifier les écarts éventuels.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 8 juin 2018
- Paris : 16 nov. 2018
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Comprendre les enjeux fiscaux attachés aux sociétés de personnes et identifier les opportunités fiscales pour les associés, sociétés ou personnes physiques.
Savoir déterminer le résultat fiscal de ces sociétés « translucides ».
Connaître les modalités d'imposition des associés (impôt sur bénéfices, plus-values de cession des titres).
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
2j
Prochaines sessions
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Comprendre l’intérêt de recourir à une structure « fiscalement translucide ».
Maîtriser l’imposition des résultats de la société de personnes exerçant son activité en France et/ou à l’étranger.
Savoir déterminer l’imposition des associés en cas de cession des parts.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 26 mars 2018
- Paris : 10 sept. 2018
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Maîtriser les différents dispositifs restrictifs de déductibilité des charges financières.
Savoir documenter les éléments susceptibles d'être discutés dans le cadre d’un contrôle fiscal.
Anticiper les conséquences de ces limitations pour les besoins d’opérations d’acquisition ou de restructuration.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 12 oct. 2017
- Paris : 8 déc. 2017
- Paris : 16 févr. 2018
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Comprendre les caractéristiques des comptes anglo-saxons.
Connaître les principales divergences avec les comptes sociaux (hors instruments financiers).
En matière fiscale, prévenir les principaux risques et saisir les opportunités liées à ces divergences.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 9 nov. 2017
- Paris : 22 juin 2018
- Paris : 8 nov. 2018
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Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal.
Établir la liasse fiscale (tableaux 2054 à 2059).
Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
3j
Prochaines sessions
- Paris : 10-11-12 oct. 2017
- Paris : 28-29-30 nov. 2017
- Paris : 12-13-14 févr. 2018
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Maîtriser les spécificités de la fiscalité des banques et établissements financiers en matière d'IS.
Faciliter l'établissement de la déclaration de résultat.
Optimiser le résultat fiscal.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
2j
Prochaines sessions
- Paris : 3-4 oct. 2017
- Paris : 18-19 juin 2018
- Paris : 22-23 oct. 2018
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Maîtriser les spécificités de la détermination du résultat fiscal dans les compagnies d’assurances.
Savoir traduire les corrections extra-comptables sur l’imprimé 2058A.
Connaître les spécificités applicables aux mutuelles et institutions de prévoyance.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 2 oct. 2017
- Paris : 13 juin 2018
- Paris : 1 oct. 2018
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Maîtriser, en matière tant juridique que fiscale, les règles applicables à la distribution des bénéfices.
Mesurer et gérer leur incidence sur l’actionnariat, de la fidélisation à la dilution.
Choisir le mode de distribution le plus efficace compte tenu des objectifs de l’entreprise.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
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Identifier les opérations ouvrant droit au Crédit d'Impôt Recherche/Innovation (CIR-I) et les dépenses éligibles.
Maîtriser les modalités de calcul du CIR-I, du cas général aux cas particuliers : sociétés de personnes, intégration fiscale, restructurations affectant les activités de recherche et développement.
Être préparé à faire face à un contrôle fiscal du CIR-I.
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Niveau : 2. Perfectionnement
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 4 déc. 2017
- Paris : 19 mars 2018
- Lyon : 22 mai 2018
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Maîtriser les règles fiscales applicables aux titres détenus par l'entreprise.
Savoir recourir aux techniques complexes de gestion des titres : location d'actions, démembrement, vente à réméré, gestion dans le cadre d'un groupe intégré...
Optimiser la gestion de ces titres.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 20 nov. 2017
- Paris : 5 juin 2018
- Paris : 8 nov. 2018
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Analyser les produits dérivés pour déterminer quel traitement leur est applicable en comptabilité sociale et en fiscalité (principe, exceptions, réforme comptable pour 2017).
Définir des règles internes de gestion permettant le traitement fiscal adéquat.
Savoir satisfaire aux obligations déclaratives et sécuriser les sursis d'imposition.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 15 nov. 2017
- Paris : 5 juin 2018
- Paris : 14 nov. 2018
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Maîtriser les règles fiscales spécifiques aux opérations de crédit-bail immobilier, tant en matière d'IS, de TVA ou de droits d'enregistrement.
Comprendre tant la situation du crédit-bailleur que celle du crédit-preneur.
Connaître les leviers d'optimisation fiscale et leurs limites.
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Niveau : 3. Expertise
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Durée :
1j
Prochaines sessions
- Paris : 8 déc. 2017
- Paris : 19 juin 2018
- Paris : 7 déc. 2018
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- Que va vous apporter le Certificat Intégration Fiscale ?
Vous serez en mesure : - De gérer le quotidien de l’intégration fiscale dans votre groupe ;
- De consolider, actualiser et approfondir vos connaissances et faire valider votre savoir-faire ;
- De dépasser la vision du cas de votre entreprise pour avoir une maîtrise de l’ensemble du régime.
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- Que va vous apporter le Certificat Impôts locaux ?
Vous serez en mesure : - D'acquérir une maîtrise des impôts locaux utilisable tant dans une société commerciale que dans une entreprise industrielle.
- De consolider, actualiser et approfondir vos connaissances et faire valider votre savoir-faire.
- De prendre en charge le quotidien de votre entreprise en matière d’impôts locaux.
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- Que va vous apporter le Certificat Tax compliance ?
- L’opportunité de vous perfectionner dans la sécurisation du traitement des principales obligations déclaratives de l’entreprise en matière fiscale.
- Une faculté accrue d’appréciation de l’exposition de l’entreprise aux risques fiscaux.
- Des solutions pour mettre en place des procédures de contrôles ou de correction des erreurs décelées.
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- Que va vous apporter le Certificat Comptable fiscaliste ?
Vous serez en mesure de : - Maîtriser les principales obligations fiscales déclaratives qui incombent à l’entreprise
- Être à même de prendre en charge un poste de comptable à dominante fiscale
- Acquérir, consolider et actualiser vos compétences et faire valider votre savoir-faire
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- Que va vous apporter le Certificat Résultat fiscal ?
Vous serez en mesure de : - S’assurer que la détermination du résultat fiscal est faite au mieux des intérêts de l’entreprise
- Sécuriser la déclaration de résultat grâce à une excellente maîtrise des règles fiscales applicables
- Acquérir, consolider et actualiser vos compétences
- Faire valider votre savoir-faire
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- Que va vous apporter ce diplôme d'Université ?
Vous serez en mesure de : - Acquérir de solides connaissances des grands impôts qui frappent l’entreprise : IS, TVA, CET
- Maîtriser la réglementation afférente aux opérations pratiquées par les groupes : acquisition, LBO, fusion, régime d’intégration fiscale
- Savoir prévenir les nouveaux risques fiscaux liés à l’environnement informatique de l’entreprise (CFCI) ou de gestion du taux effectif d’imposition d’un groupe
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Brève du mois
La DGFiP (Direction Générale des Finances Publiques) publie chaque année son rapport d’activité. Ce document est accompagné d’un second fascicule : le cahier statistique.
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