Formation Instruments dérivés et normes IFRS (IFRS 9) applicables aux entreprises industrielles et commerciales

Appliquer les normes IAS/IFRS relatives aux instruments financiers en dehors et dans un contexte de couverture

4.5/5 ( 6 avis)
Session garantie 2 jours Présentiel Expertise
tealium

S'agissant des instruments financiers, les normes IFRS ont vocation à fournir une information plus proche de la réalité des stratégies économiques et financières des entreprises. Toutefois, les principes mis en avant par IFRS 9 et IAS 32 sont souvent sources de complexité pour les préparateurs des états financiers. La formation a pour objectif, en s'appuyant sur des exemples réels, de permettre aux équipes des directions financières et/ou des cabinets d'expertise comptable de s'approprier les principes essentiels des normes relatives aux instruments financiers dérivés. Sont abordés les sujets des instruments dérivés en dehors de toute comptabilité de couverture. Une attention particulière est également apportée au cas spécifique des instruments financiers dérivés contractés dans un contexte de couverture.

Objectifs pédagogiques

Appliquer les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés simples en IFRSMettre en oeuvre les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés composés en IFRSOpérer les traitements liés aux opérations de couverture des instruments dérivés en IFRS

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Appliquer les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés simples en IFRS

Préciser la notion de dérivés

Définition des dérivésPrésentation synthétique des principaux modèles d'évaluation : modèles d'instruments à terme, modèles optionnels

Traiter les dérivés simples (hors couverture)

Les Call sur titres de participationLes Put sur titres de participation
  • Cas pratiques : identifier et valoriser des options d'achat et de vente sur des titres de participation
Mettre en oeuvre les règles d'évaluation et de comptabilisation des instruments dérivés composés en IFRS

Préciser le cadre lié aux dérivés incorporés

La notion de dérivés incorporésL'évolution de la norme IFRS 9Distinctions entre dérivés incorporés actifs et passifs

Traiter les dérivés incorporés

Les dérivés incorporés actifsLes dérivés sur instruments de capitaux propresLes dérivés incorporés passifs financiers : dette avec instrument dérivé F/F, dette avec instrument dérivé F/V
  • Cas pratiques sur les différents dérivés incorporés : calculs et comptabilisation
Opérer les traitements liés aux opérations de couverture des instruments dérivés

Préciser les notions liées aux opérations de couverture

Les critères de qualification d'une relation de couvertureL'éligibilité de l'instrument de couverture L'éligibilité de l'élément couvert
  • Cas pratiques sur la relation de couverture : ratio de couverture, rééquilibrage

Traiter la comptabilité de couverture

Notions et définitions : catégories de couverture (juste valeur, flux de trésorerie, investissements nets en devises), choix de la couverture application (instrument de type FVH ou CFH)Enregistrement comptable : fair value Hedge (FVH), cash-flows Hedge (CFH)Le test d'efficacité prospectif de la norme IFRS 9La documentation de la couvertureL'arrêt de la comptabilité de couverture : traitement du roll over
  • Cas pratiques sur la comptabilité de couverture : différentes catégories et choix de couverture
NB : les participants sont inviter à venir avec leur ordinateur

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Formation animée par un spécialiste des instruments financiers mettant en œuvre une approche à la fois opérationnelle et pragmatique

Nombreux cas pratiques tirés de situations réelles

À qui s’adresse cette formation ?

Consolideurs - Responsables comptables - Trésoriers - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne initiée aux normes IFRS et souhaitant se perfectionner sur les instruments financiers

Pré-requis

Avoir de bonnes connaissances des principes comptables IFRS et avoir le niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Pierre Astolfi

    Pierre ASTOLFI,

    Expert-Comptable

    Diplômé d'expertise comptable, il a travaillé au sein du cabinet KPMG dans les domaines de l'audit externe et de l'évaluation, puis il est devenu associé au sein du cabinet Ricol-Lasteyrie, spécialisé dans l'évaluation d'entreprises et l'expertise financière. Depuis 2012, il est rattaché à l'IAE Gustave Eiffel de l'Université Paris-Est Créteil Val de Marne, aujourd'hui en charge du Master Comptabilité Contrôle Audit.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.5/5
6 avis de consommateurs
24/09/2023

Le sujet des instruments dérivés en IFRS n'est pas simple mais la formation était très bien faite avec beaucoup d'exemples et le fait d'être en présentiel aide pour poser les questions et interagir avec les autres participants.

ISABELLE T.
31/12/2022

Formation de très haute qualité qui a répondu à mes attentes

CAMILLE B.
22/09/2022

-> Difficultés pour s'inscrire, nombreux échanges avant d'obtenir le devis dans les délais-> Qualité des formations plutôt inégale

anonymous a.
22/09/2022

Très bonne formation, avec un formateur très pédagogue. Parfois un peu trop rapide à cause d'un contenu peut être trop dense ou une formation peut être pas assez longue.

anonymous a.
22/09/2022

pas de commentaire

anonymous a.
18/03/2022

Les principes sont bien illustrés par des exemples d'entreprises qui ont appliqué les normes IFRS sur les instruments financiers (Danone, EDF, Veolia…) ce qui rend la formation très "vivante". La présentation sur 2 jours ne permet pas de faire des exercices pour mettre en pratique par soi-même les calculs de coût amorti ou de juste valeur.

anonymous a.

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
2 jours
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