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Formation Impôt sur le revenu : questions complexes

Déclarer les revenus d'un contribuable en retenant les options les plus favorables pour minimiser l'impôt

Session garantie 1 jour Captation Perfectionnement
tealium

Déclarer les revenus d'un particulier nécessite d'être en mesure de distinguer les différents revenus et d'analyser leur traitement, d'utiliser les différentes techniques d'optimisation fiscale et d'identifier les difficultés rencontrées lors de l'élaboration de la déclaration des revenus (IR). Cette journée de formation vous permettra de traiter les cas complexes auxquels vous avez à faire face en matière d'impôt sur le revenu.

Objectifs pédagogiques

Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)Déclarer les revenus de source étrangère

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)

Définir le foyer fiscal du contribuable

La composition du foyerLes situations complexes
  • Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives suite à un divorce ou une séparation

Traiter les charges déductibles et réductions d'impôt

Les dépenses concernées : arbitrages possibles et dernières jurisprudencesLe plafonnement global des avantages fiscaux
  • Cas pratique : rattacher les enfants au foyer fiscal ou verser une pension alimentaire : quelle option choisir ?

Calculer l'impôt dans les situations complexes

L'imputation des déficits (du simple au plus complexe), la question du plafonnement du quotient familialLe système du quotient ou de l'étalement pour l'imposition des revenus exceptionnels ou différés
  • Brainstorming : déclaration des charges déductibles, réduction impôt ou mécanisme du quotient ?
Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)

Déterminer le montant imposable des revenus d'activité

Les rémunérations taxables et exonéréesL'option pour les frais réels : ce qui est déductible
  • Illustration : analyse des déclarations n°2042 et 2042C

Déclarer les revenus fonciers

Les jurisprudences significatives concernant les charges déductiblesLes questions complexes autour de la location meublée (LMNP / LMP / Para-hôtelier )
  • Cas pratique : passer d'une location nue à une location meublée

Déterminer les plus-values de cessions de valeurs mobilières

Le calcul d'une plus-value avec durée de détentionLes questions pratiques autour du PEAPFU ou option IR et les différents régimes de report/sursis d'imposition
  • Illustration : gestion d'une déclaration n°2074

Traiter les revenus de capitaux mobiliers

Les dividendes de société cotée ou non cotéeLe cas des intérêts liés aux rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation
  • Illustration : analyse des déclarations n°2042, 2077 et 2778
Déclarer les revenus de source étrangère

Déterminer le domicile fiscal d'un contribuable

Les critères de rattachementLes apports jurisprudentiels
  • Synthèse : les critères essentiels révélant un domicile fiscal en France

Traiter les revenus de source étrangère dans la déclaration d'un résident français

L'application du taux effectif d'impositionL'utilisation des crédits d'impôt
  • Illustration : analyse des déclarations n°2047 et suivantes, le cas des transfrontaliers

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Mises en application avec des exemples chiffrés et établissement des déclarations fiscales spécifiques

Animation permettant d'être opérationnel immédiatement dès son retour de formation

À qui s’adresse cette formation ?

Conseillers en gestion de patrimoine - Ingénieurs patrimoniaux - Conseillers de clientèle - Assureurs conseils - Juristes - Fiscalistes - Comptables - Avocats - Experts-comptables - Notaires

Pré-requis

Connaissances en matière de fiscalité personnelle. Niveau de la formation :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Frederic Guilguet

    Avocat

    Diplômé d'un DEA en Droit des affaires, Frédéric GUILGUET est Avocat associé au sein du cabinet SIMONNET GUILGUET BROUSMICHE depuis 1999. Il accompagne ses clients dans les domaines de la cession et transmission d'entreprise et intervient en tant que formateur dans le domaine de la gestion de patrimoine.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4/5
20 avis de consommateurs
27/10/2023

Intervenant de grande qualité contenu et support pas à la hauteur de la prestation.

XAVIER O.
27/10/2023

Formation générale et complète

FRANCK L.
27/10/2023

Formation pas assez poussée au niveau technique

AURELIE B.
30/10/2023

rappels un peu longs

ANTOINE D.
12/04/2023

Formateur compétent, support bien préparé, formation dynamique même pour un suivi à distance, petit groupe ce qui facilite les échanges.

ALICE P.
12/04/2023

Une formation très intéressante et enrichissante

MATTHIEU L.
19/04/2023

Très pratique et efficace

MATHIEU F.
17/04/2022

Lorsque j'ai voulu réserver la formation, celle-ci était programmée sur deux jours.Je suppose que la page internet de cette formation n'était pas à jour, volontairement ou involontairement je me pose la question ? ...Il s'est avérée que celle-ci à duré une seule journée pour le même tarif que l'an dernier pour deux jours.Evidemment une seule journée n'est pas suffisant pour un tel sujet. Nous sommes d'après moi à la limite de l'arnaque. Comment peut-on diminuer la formation de moitié en laissant le même prix ...Je vous pose cette fois-ci la question !

anonymous a.
17/04/2022

Ce genre de formation mérite 2 journées de formation et non 1. L'année dernière ce cours étaient sur 2 journées, je n'ai pas pu m'inscrire par manque de place et là sur une journée, il manquait clairement de temps. Vous favorisez la rentabilité à l'apprentissage du client. Pour moi qui paie, moi-même mes formations, je suis très déçue. Je fais des formations dans le but d'acquérir vraiment un savoir et pas survoler la matière car on a pas le temps de tout voir.

anonymous a.
17/04/2022

Cette formation était dense et enrichissante mais difficile de voir tout le programme de cette formation en une seule journée. Plusieurs parties du programme annoncé n'ont pu être examinées.

anonymous a.
18/03/2022

excellente qualité des enseignants

anonymous a.
18/03/2022

bonne formation au contenu complet

anonymous a.
18/03/2022

Très bonne formation, complète et précisé. Formateur à l'écoute

anonymous a.
18/03/2022

Chez FLF les formateurs sont des professionnels reconnus avec une grande maîtrise. Contact agréable et pertinence des informations transmises.

anonymous a.
18/03/2022

Formateur pédagogue et très compétent

anonymous a.
18/03/2022

Les formations dispensées par Francis Lefebvre Formation sont d'un bon niveau.

anonymous a.
18/03/2022

Pédagogiquement d'énorme blanc avec des longueurs. Matériel caméra de la formatrice ne fonctionne pas (pas d'image ou juste au début de l'intervention), pour une réunion en visio c'est problématique. Matériel de visio pas adapté : Page blanche pour faire des exemples visiblement pas très facile à faire fonctionner pour la formatrice qui a eu du mal à nous faire voir ce qu'elle voulait dire sur l'écran.

anonymous a.
18/03/2022

Formatrice très pédagogue

anonymous a.
18/03/2022

Formation recommandée pour décoder les rouages de l'impôt sur les revenus

anonymous a.
18/03/2022

Très bonne formation. Par contre l'aspect technique au début de la formation a été laborieux. Une matinée entière a été consacré aux divers problèmes de connexion rencontrés par la formatrice.

anonymous a.

Inter

Les sessions garanties correspondent à des dates de formations confirmées par Lefebvre Dalloz Compétences. Ces sessions ne sont ni annulées ni reportées sauf dans le cas de force majeure.
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