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Élaborer le tableau des flux de trésorerie dans un logiciel de consolidation


Objectifs de la formation


  • Mettre en œuvre les techniques de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé dans le cadre de l’utilisation d'un logiciel de consolidation.

  • Savoir traiter les difficultés d'établissement du tableau des flux de trésorerie dans le logiciel (comptes de filiales établis en devises, variations de périmètre...).

  • Être en mesure de contrôler les états de restitution.

    • Programme
    • Public et
      pré-requis
    • Les
      plus
    • Formations
      complémentaires
    • Dates
      et lieux

    Rappel des points-clés de la norme IAS 7 pour l’élaboration d’un tableau des flux de trésorerie (TFT) consolidé


  • Objectifs, format et nature de l’information à communiquer.

  • Notion de trésorerie et critères de distinction entre flux d’activité, flux d’investissement et flux de financement.

  • Mise en œuvre des principes-clés de la construction du TFT dans le logiciel de consolidation


  • Distinction fondamentale entre flux « cash » et « non cash » pour l’alimentation de la liasse et la constatation des écritures.

  • Cas pratique : analyser les impacts des flux renseignés et des écritures de retraitement, modalités de contrôle


  • Modalités de conversion pour les entités en devises.

  • Cas pratique : convertir une liasse renseignée en devises dans le logiciel et analyser les effets du change


  • Identification et élimination des opérations internes.

  • Cas pratique : identifier, réconcilier et mesurer l'impact des opérations internes (actifs immobilisés, capital, dividendes...)


  • Traitement des entités par mise en équivalence.

  • Traitement des variations de périmètre.

  • Cas pratique : déterminer et analyser le flux de trésorerie en cas de prise ou de perte de contrôle


  • Les états de restitution et leurs analyses (contrôle des flux, contribution…).


  • Cas pratique de synthèse : élaborer et contrôler le TFT consolidé dans le logiciel de consolidation



  • À qui s'adresse cette formation


    Toute personne devant participer à la construction du tableau des flux de trésorerie dans un groupe utilisant un logiciel de consolidation.


    Pré-requis


    Connaissance des principes généraux d’établissement des comptes consolidés. Il est recommandé d’avoir suivi la formation « Consolidation : tableau des flux de trésorerie » (CC3530).

    Les points forts de cette formation sont :


    Nombreux cas pratiques tirés de situations réelles
    Utilisation d'un logiciel de consolidation

    Dates et lieux des prochaines sessions

    • PARIS
    • juin 2017
    • nov. 2017

    Inscription

    Code stage : CC3710 Durée : 1j Tarif : 1200 €HT Repas inclus