Formation Tableau des flux de trésorerie (TFT) en consolidation : le construire et l'analyser

Analyser la formation de la trésorerie du groupe en établissant le TFT consolidé dans le respect des normes IFRS ou des règles françaises

4.7/5 ( 15 avis)
2 jours Captation Expertise
tealium

Cette formation détaille les modalités d'élaboration du tableau de flux de trésorerie consolidé selon le référentiel IFRS et les règles françaises de consolidation, ces deux référentiels présentant peu de divergences sur ce thème. En dehors de la présentation détaillée des différentes rubriques du tableau et de leur contenu, vous étudiez comment appréhender la notion fondamentale de « cash » dans cet état de synthèse, notamment les modalités de détermination des flux « cash » à partir des comptes des entités du groupe ainsi que l'identification des incidences sur le « cash » du groupe des principales opérations de consolidation et de variations de périmètre. L'accent est mis sur la pratique et à l'issue de cette formation vous serez en mesure de participer à la construction et à l'analyse du tableau de flux de trésorerie de votre groupe.

Objectifs pédagogiques

Identifier le cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerieEtablir le tableau des flux de trésorerie à partir des comptes sociauxConstruire le tableau des flux de trésorerie consolidé permettant d'analyser la trésorerie du groupe

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Identifier le cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie

Expliquer le TFT

Structure du tableauObjectifs du TFT
  • Brainstorming : les apports du TFT

Préciser les obligations en matière de publication et les formats préconisés

Selon les normes IFRS Selon les règles françaises (comptes sociaux et consolidés)
  • Etude de cas : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes
Etablir le tableau des flux de trésorerie à partir des comptes sociaux

Représenter la structure générale du tableau

Le concept-clé : trésorerie et équivalents de trésorerieAnalyse de la ventilation des flux de trésorerie par fonction : flux d'activité, flux d'investissement et flux de financementIdentification du contenu et des caractéristiques de chaque catégorie
  • Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d’activité selon la méthode indirecte

Mettre en œuvre la méthodologie de construction du TFT à partir des comptes sociaux

Application aux flux générés par l'activitéApplication aux flux liés aux opérations d'investissementApplication aux flux lés aux opérations de financement
  • Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité

Traiter les opérations de trésorerie particulières pour présenter les flux

Opérations sans effet sur la trésorerieOpérations de couvertureLes possibilités de présentation des flux netsClassement de certains flux dont la présentation n'est pas précisée par les normes
  • Quiz sur les opérations particulières de trésorerie
Construire le tableau des flux de trésorerie consolidé permettant d'analyser la trésorerie du groupe

Repérer les spécificités du tableau des flux de trésorerie consolidé

Méthode de consolidation et impact sur la présentation des flux de trésorerieElimination des flux internes : cas des dividendes et des augmentations de capitalParticularités des entités mises en équivalencePrésentation des flux liés aux prises et pertes de contrôlesPrésentation des flux liés aux variations d'intérêts dans une entreprise contrôléeIncidence de la variation des cours des devisesCas des abandons d'activités
  • Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre

Mettre en œuvre la méthodologie de construction du tableau des flux de trésorerie consolidé

A partir des tableaux de trésorerie individuelsA partir des comptes de bilan en fluxLes informations à fournir en annexeLes principaux ratios d'analyse financière couramment utilisés
  • Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Analyse du tableau de flux de trésorerie de plusieurs groupes afin d'illustrer les pratiques actuelles

Cas pratiques de construction du tableau de flux de trésorerie réalisés sur Excel

Nombreux exemples pour mieux cerner la construction et l'analyse du TFT

À qui s’adresse cette formation ?

Consolideurs - Responsables comptables - Experts-comptables – Chefs de missions - Commissaires aux comptes - Collaborateurs de la fonction comptable et financière

Pré-requis

Avoir des connaissances sur les mécanismes d'établissement des comptes consolidés ou avoir le niveau de l'une des formations :

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Béatrice Bihl

    Béatrice BIHL,

    Expert-comptable, spécialiste en normes IFRS

    Après 15 ans d'expertise en cabinet d'audit et dans les services financiers d'un groupe international, elle exerce en tant qu'expert-comptable dans le cadre de missions d'assistance à l'élaboration de comptes consolidés de groupes publiant en normes internationales IFRS ou en référentiel français.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

4.7/5
15 avis de consommateurs
09/12/2023

Bonne formation avec un équilibre entre la théorie et les cas pratiques

SOPHIE D.
09/12/2023

Peut-être avoir une découpe de la formation par thème pour savoir si on ne prend pas de retard par rapport au programme ou si les thèmes que nous souhaitons voir seront abordés (analyse, cas particuliers etc). Ainsi on pourrait moduler la formation en fonction des attentes de chacun.

CATHERINE C.
09/12/2023

Formation très intéressante qui donne de bonnes bases pour la réalisation et le contrôle du TFT

STEVEN R.
15/12/2022

Formation complète et opérationelle

THOMAS G.
18/09/2022

Ni la qualité de la formation ni celle du formateur ne sont en cause mais j'ai mal compris le contenu de la formation et l'intérêt pour ma fonction d'analyste risque souscription

anonymous a.
21/09/2022

Formation très satisfaisante.

anonymous a.
17/04/2022

Service professionnel conforme aux attentes

anonymous a.
18/03/2022

Je trouve que la formation était équilibrée, il y avait autant de de cas pratiques que de théories

anonymous a.
18/03/2022

Très bonne formation

anonymous a.
18/03/2022

Formatrice avec une grande expérience et pédagogue

anonymous a.
18/03/2022

Manque le côté analyse du TFT

anonymous a.
18/03/2022

très à l'écoute des besoins, pris en compte des connaissances déjà acquises ou pas antérieurement à la formation.

anonymous a.
18/03/2022

Formation très bien construite malgré le fait qu'elle était réalisée en classe virtuelle.

anonymous a.
18/03/2022

Formatrice hyper compétente et sujet abordé de façon simple et intelligible

anonymous a.
18/03/2022

Formation très claire qui va bien me servir dans mes fonctions.

anonymous a.

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2 jours
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Repas inclus (en présentiel)
2 714 € HT

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