Formation Comptabilité des établissements bancaires

S’approprier les mécanismes fondamentaux de la comptabilité bancaire liés à ses spécificités relatives au secteur d’activité et au cadre réglementaire

5/5 ( 8 avis)
2 jours Présentiel Perfectionnement
tealium

Objectifs pédagogiques

Expliquer le contexte réglementaire et normatif bancaireEnregistrer les opérations classiques en comptabilité bancaire en normes françaises et en IFRSComptabiliser les produits dérivésTraiter les dépréciations des actifs financiers et les problématiques fiscales des établissements bancairesDistinguer les reportings règlementaires et prudentiels

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
Expliquer le contexte réglementaire et normatif bancaire

Préciser les normes comptables applicables aux banques

Normes françaisesNormes internationales

Préciser la règlementation sectorielle bancaire

Régulation bancaire des établissements françaisRôle de l'ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution)

Préciser la règlementation des marchés financiers

Régulation des marchés financiersRôle de l'AMF (Autorité des Marchés Financiers)
Enregistrer les opérations classiques en comptabilité bancaire en normes françaises et en IFRS

Traiter les prêts et concours au coût amorti

Principe de présentation du coût amorti et les éléments intégrablesApproches théorique et pratique du TIE (taux d'intérêt effectif)
  • Cas pratique : calculer le taux de rendement interne de flux de trésorerie, comptabiliser les évènements de gestion

Comptabiliser les titres détenus (normes françaises)

Les titres de placementLes titres d'investissementLes titres de transactionsLes titres de l'activité de portefeuille, les autres titres détenus à long terme (ATDLT), les titres de participations ou parts dans des entreprises liées
  • Cas pratique : pour chaque catégorie de titres, comptabiliser l'acquisition, les revenus et les dépréciations

Comptabiliser les opérations de dépôts / prêts classiques

Remise au guichet, réception d'un virement, émission d'un chèqueEmission d'un emprunt obligataire, octroi d'un prêt, remboursement d'une mensualité avec solde débiteur
  • Cas pratique : comptabiliser divers évènements de dépôts ou prêts classiques et en présenter l'effet sur les états financiers correspondants

Etudier les principes de la tenue d'une comptabilité multidevises

Notion de position de change, de position de trésorerieFonctionnement type d'une gestion comptable multidevisesPoints normatifs comptables et d'audits comptables particuliers
  • Atelier pour illustrer les différents points à retenir

Comptabiliser les actifs et passifs financiers selon IFRS 9

Les critères de classification et d'évaluation des actifs financiersIllustrations sur les actifs financiers : coût amorti, juste valeur par OCI recyclable, juste valeur Résultat, juste valeur par OCI non recyclableRègle générale de valorisation des passifs financiersCas particulier des passifs comptabilisés en juste valeur
  • Cas pratique : présenter les états financiers pour un actif financier selon différentes méthodes d'évaluation
Comptabiliser les produits dérivés

Traiter les dérivés selon les normes françaises

La prééminence du mode de comptabilisation de l'instrument couvertLes 4 catégories de dérivés en normes françaises
  • Cas pratique : comptabiliser des opérations sur produits dérivés

Opérer les traitements comptables des dérivés selon IFRS 9

La comptabilisation par défaut et les traitements dérogatoires selon les stratégies de couvertureLe risque de taux et les stratégies de Cash Flow Hedge (CFH) / Fair Value Hedge (FVH)
  • Cas pratique : présenter les dérivés de couverture et d'éléments couverts selon les stratégies CFH et FVH
Traiter les dépréciations des actifs financiers et les problématiques fiscales des établissements bancaires

Préciser le modèle de pertes attendues selon IFRS 9 et sa déclinaison en normes françaises

Le modèle de dépréciation selon les pertes attendues (IFRS 9)Le modèle français selon les pertes encourues
  • Cas pratique : déterminer le taux et le montant des pertes attendues, comptabilisation

Préciser les principales problématiques fiscales des banques

En matière d'impôt sur les sociétésEn matière de récupération de TVA
Distinguer les reportings règlementaires et prudentiels

Préciser les généralités sur le reporting règlementaire et prudentiel

ObjectifsDétail et instructions techniques

Présenter les états

Etats RubaEtats FinrepEtats Corep

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

Les points forts

Intervenant ayant une expertise reconnue dans le secteur bancaire, rédacteur du règlement ANC 2014-07

De nombreuses illustrations et des quiz tout au long de la formation

Des cas pratiques à l'issue de chaque partie pour assurer une approche opérationnelle

À qui s’adresse cette formation ?

Comptables et Responsables comptables des établissements bancaires - Experts-comptables - Chefs de mission - Toute personne souhaitant appréhender les mécanismes et spécificités comptables du secteur bancaire

Pré-requis

Avoir de bonnes connaissances des principes de comptabilité générale

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Hervé Thiery

    Consultant en comptabilité bancaire et formateur

    Ancien membre de l'Autorité des Normes Comptables, Hervé THIERY a été en charge de la doctrine comptable bancaire chez PwC, mais également Directeur des Risques, Directeur Comptable et responsable des Normes Comptables et Prudentielles de différentes banques (Banque PSA Finance, Credipar, Banque La Hénin).

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

5/5
8 avis de consommateurs
20/03/2024

Très bonne formation avec un formateur passionné. L'ensemble des attendus à été traité.

JEROME B.
17/09/2023

Formation très intéressante. Le professeur connaissait parfaitement son sujet et nous a permis d'avoir une vision globale de la comptabilité bancaire en très peu de temps.

QUENTIN A.
30/11/2022

superbe formateur sujet lourd et intense, mais sujets compris grâce au formateur

AMELIE G.
27/03/2024

Trés bon formateur.

KHADIJA T.
20/11/2022

Oui car la formation était bien une approche globale de la comptabilité bancaire.

FELIPE S.
18/03/2022

Formation trés riche Animateur dynamique et passionné par la thématique, trés à l' écoute du groupe et de la compréhension de chacun Formation que je recommande.

anonymous a.
18/03/2022

Formation toujours aussi qualitative dispensé par un professionnel compétent et pédagogue

anonymous a.
18/03/2022

L'intervenant a su rendre cette formation intéressante et participative dans une ambiance détendue, tout en adaptant le programme aux demandes des participants.

anonymous a.

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2 jours
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Repas inclus (en présentiel)
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