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Objectifs de la formation
- Identifier les acteurs, les étapes et les choix essentiels dans la mise en oeuvre d'une démarche de performance.
- Mettre en place un dispositif pragmatique et pérenne.
- Animer ce dispositif et piloter la performance.
- Mettre en place un dispositif pragmatique et pérenne.
- Animer ce dispositif et piloter la performance.
A qui s'adresse cette formation
Directeurs généraux des services. Responsables d'une direction opérationnelle, élus. Toute personne des services finances, budget et contrôle de gestion.
Programme
L'intérêt d'une nouvelle approche budgétaire
- L'approche classique par nature/fonction : légalité et lisibilité, apports et limites.
- L'approche par mission et ses différents périmètres : les dépenses de fonctionnement, les dépenses de personnel, les recettes, l'investissement, les charges transversales.
- Les contraintes réglementaires de l'approche par mission : fongibilité des crédits et équilibre budgétaire.
- L'importance des systèmes d'information : modélisation.
Cas pratique : définir les missions d'une direction opérationnelle et en délimiter le périmètre pertinent.
Mettre en place une approche par mission : méthodologie
- Définir les acteurs : élus, direction générale, direction financière, directions opérationnelles, service du contrôle de gestion.
- Identifier des missions : volume budgétaire, architecture de base, conséquences organisationnelles.
- Déterminer et quantifier des objectifs.
- Construire et formaliser des indicateurs pertinents et réalistes : les différents types d'indicateurs, l'élaboration de la fiche d'identité.
- Contractualiser : modalités et avantages.
Cas pratique : déterminer les objectifs et les indicateurs d'une mission.
Négocier et voter un budget par mission : enrichissement des débats
- Une négociation budgétaire recentrée sur les enjeux stratégiques : négociation par enveloppe globale, chiffrage des indicateurs.
- Un débat budgétaire basé sur un langage partagé entre administration et élus : structuration du dialogue budgétaire, élaboration et présentation de plans de performance avec les documents budgétaires réglementaires.
Suivre la performance : réunir les acteurs et apprécier de manière régulière la réalisation des objectifs
- L'intérêt des indicateurs.
- L'exécution budgétaire, l'application et l'évolution des contrats de performance.
- Les rendez-vous de suivi, les outils de reporting, la procédure de remontée, d'analyse et de restitution des indicateurs.
- La communication des résultats.
Exploitation d'un cas pratique : apprécier les résultats des indicateurs et en tirer les conséquences.
- L'approche classique par nature/fonction : légalité et lisibilité, apports et limites.
- L'approche par mission et ses différents périmètres : les dépenses de fonctionnement, les dépenses de personnel, les recettes, l'investissement, les charges transversales.
- Les contraintes réglementaires de l'approche par mission : fongibilité des crédits et équilibre budgétaire.
- L'importance des systèmes d'information : modélisation.
Cas pratique : définir les missions d'une direction opérationnelle et en délimiter le périmètre pertinent.
Mettre en place une approche par mission : méthodologie
- Définir les acteurs : élus, direction générale, direction financière, directions opérationnelles, service du contrôle de gestion.
- Identifier des missions : volume budgétaire, architecture de base, conséquences organisationnelles.
- Déterminer et quantifier des objectifs.
- Construire et formaliser des indicateurs pertinents et réalistes : les différents types d'indicateurs, l'élaboration de la fiche d'identité.
- Contractualiser : modalités et avantages.
Cas pratique : déterminer les objectifs et les indicateurs d'une mission.
Négocier et voter un budget par mission : enrichissement des débats
- Une négociation budgétaire recentrée sur les enjeux stratégiques : négociation par enveloppe globale, chiffrage des indicateurs.
- Un débat budgétaire basé sur un langage partagé entre administration et élus : structuration du dialogue budgétaire, élaboration et présentation de plans de performance avec les documents budgétaires réglementaires.
Suivre la performance : réunir les acteurs et apprécier de manière régulière la réalisation des objectifs
- L'intérêt des indicateurs.
- L'exécution budgétaire, l'application et l'évolution des contrats de performance.
- Les rendez-vous de suivi, les outils de reporting, la procédure de remontée, d'analyse et de restitution des indicateurs.
- La communication des résultats.
Exploitation d'un cas pratique : apprécier les résultats des indicateurs et en tirer les conséquences.
Pré requis
Connaissances élémentaires en matière de finances locales (contenu des budgets locaux) ou niveau de la formation " Finances locales pour élus et dirigeants " (VC1410) et/ou VG2510.
