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Objectifs de la formation
- One day to acquire a strong working knowledge of the basic financial reports (P&L, Balance Sheet, Cash Flow statement), with an emphasis placed on Cash Flow.
- Une journée pratique en anglais pour connaître et savoir lire les états financiers (compte de résultat, bilan et état de trésorerie) avec une attention particulière portée sur les calculs de cash-flow.
A qui s'adresse cette formation
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French executives working in an international environment, foreign executives working in France.
Cadres français travaillant dans un contexte international, cadres étrangers travaillant en France.
Programme
Basics of the financial statements
- Introduction to the financial statements: why they are needed, the financial standard formats, the four types of accounts, the accounting principles.
- The two main responsibilities of the finance department: safeguarding the assets; organizing financial information, which field managers will understand and use.
- Distinction between the financial accounts and the management accounts.
The P&L statement
- P&L overview: Gross Profit, Operating Profit, EBIT, EBITDA, Net Profit after Tax, Retained Earnings, etc.
- How and when do costs hit the P&L?
The Balance Sheet
- Net assets (use of finance) and capital employed (sources of finance).
- The two Balance Sheet presentations: the traditional format and the financial analysis format.
- The inter-relationship between the B/S and the P&L.
The Cash Flow statement
- The difference between profit and cash.
- The three sources of Cash Flow: retained profits; changes in assets; injection of share capital.
- The difference between operating and non operating Cash Flow.
- The long/short-term management of cash and loans.
- Cash Flow calculations and reconciliations from P&L and B/S figures.
E-learning
- Quiz
Introduction à la lecture des états financiers
- Utilité et format des états financiers.
- Distinction entre états financiers et reporting de gestion.
Le compte de résultat
- Les agrégats du compte de résultat : marge, excédent brut d'exploitation (EBE), résultat d'exploitation, résultat financier, résultat net.
- L'impact des coûts sur le P&L.
Le bilan
- Actif net et situation nette.
- Bilan comptable vs bilan financier.
- Relations entre bilan et compte de résultat.
Le tableau des flux de trésorerie
- Relations entre résultat et trésorerie.
- Différence entre les flux de trésorerie résultant des activités d'exploitation, de financement et d'investissement.
- Gestion comptable des flux de trésorerie à long et court terme.
