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Objectifs de la formation
- Connaître la structure des comptes annuels.
- Lire et interpréter un bilan et un compte de résultat.
- Comprendre la logique financière de l'entreprise.
A qui s'adresse cette formation
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Managers, chefs de projet, responsables comptables et financiers, contrôleurs de gestion. Responsables d'unités.
Programme
Rappel des principales étapes d'élaboration des comptes annuels
- Le bilan.
- Le compte de résultat.
- Les notes annexes.
Cas pratique : affecter les opérations au compte de résultat ou au bilan
Évaluer la rentabilité de l'entreprise
- Construire et analyser les soldes intermédiaires de gestion.
- Comprendre la signification des indicateurs-clés tels que la valeur ajoutée, l'Excédent Brut d'Exploitation (EBE), le résultat d'exploitation et le résultat financier.
Cas pratique : à partir du bilan et du compte de résultat, identifier l'activité et apprécier la performance
Apprécier la structure financière de l'entreprise
- Les retraitements à opérer pour passer du bilan comptable au bilan financier.
- Lire le bilan en termes de besoins et de ressources de financement.
- Comprendre comment se forme l'équilibre entre le Fonds de Roulement (FR), le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et le solde de trésorerie nette.
Cas pratique : présenter le bilan fonctionnel et commenter la structure financière
Articulation entre bilan, compte de résultat et trésorerie
- Le calcul de l'autofinancement.
- L'élaboration du tableau des flux de trésorerie : quels enseignements tirer ?
Cas pratique de synthèse : établir un diagnostic financier
E-learning
- Module « Utiliser le tableau des flux de trésorerie »
Pré requis
Connaissances des mécanismes comptables de base.